Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh

Bán Hàng Online Có Cần Đăng Ký Kinh Doanh Không?

Bán hàng online ngày càng trở nên phổ biến và là lựa chọn kinh doanh của nhiều người. Tuy nhiên, một câu hỏi thường gặp là liệu việc Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh hay không? Bài viết này sẽ giải đáp thắc mắc đó, cung cấp thông tin chi tiết về các quy định pháp luật liên quan và giúp bạn hiểu rõ hơn về nghĩa vụ và quyền lợi khi kinh doanh trực tuyến. Hãy cùng khám phá để đảm bảo hoạt động bán hàng của bạn luôn hợp pháp và hiệu quả.

Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh hay không?

Ban hang online co can dang ky kinh doanh hay khong
Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh hay không?

Theo quy định hiện hành, việc bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh hay không phụ thuộc vào hình thức kinh doanh mà bạn chọn.

  1. Bán hàng online qua website thương mại điện tử:
    • Theo khoản 1 Điều 55 Nghị định 52/2013/NĐ-CP, thương nhân phải đăng ký trực tuyến với Bộ Công Thương về việc thiết lập website cung cấp dịch vụ thương mại điện tử.
    • Website phải hoàn thiện đầy đủ cấu trúc, tính năng và thông tin theo đề án cung cấp dịch vụ, hoạt động tại địa chỉ tên miền được đăng ký và trước khi chính thức cung cấp dịch vụ đến người dùng.
    • Như vậy, nếu bạn bán hàng online qua việc thiết lập website thương mại điện tử riêng, bạn bắt buộc phải đăng ký kinh doanh.
  2. Bán hàng online trên các nền tảng mạng xã hội (Tiktok, Facebook):
    • Đối với bán hàng online trên các nền tảng mạng xã hội như Tiktok, Facebook, bạn không phải thực hiện đăng ký kinh doanh.
    • Điều 3 Nghị định 39/2007/NĐ-CP quy định cá nhân hoạt động thương mại là cá nhân tự mình thực hiện các hoạt động mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và các hoạt động sinh lợi khác nhưng không thuộc đối tượng phải đăng ký kinh doanh và không gọi là “thương nhân” theo quy định của Luật Thương mại 2005.

Nhóm đối tượng này bao gồm:

  • Buôn bán rong, buôn bán vặt, bán quà vặt.
  • Buôn chuyến, các dịch vụ đánh giày, bán vé số, chữa khóa.
  • Sửa chữa xe, trông giữ xe, rửa xe, cắt tóc, vẽ tranh, chụp ảnh.
  • Các dịch vụ khác có hoặc không có địa điểm cố định và các hoạt động thương mại một cách độc lập, thường xuyên.

Ví dụ, kinh doanh online bằng cách livestream trên TikTok để bán dầu gội, mỹ phẩm, hoặc đồ ăn vặt được coi là hoạt động buôn bán vặt hoặc bán quà vặt theo Điều 3 Nghị định 39/2007/NĐ-CP.

Bán hàng online phải nộp những thuế nào?

Ban hang online phai nop nhung thue nao
Bán hàng online phải nộp những thuế nào?

Người bán hàng online phải nộp các loại thuế sau:

  1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT):
    • Theo Phụ lục I của Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phải nộp thuế GTGT với tỷ lệ 1% trên doanh thu nếu doanh thu từ hoạt động bán hàng trực tuyến vượt quá 100 triệu đồng/năm.
  2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN):
    • Cũng theo Phụ lục I của Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phải nộp thuế TNCN với tỷ lệ 0,5% trên doanh thu nếu doanh thu từ hoạt động bán hàng trực tuyến vượt quá 100 triệu đồng/năm.
  3. Lệ Phí Môn Bài:
    • Theo Điều 2 của Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Điều 2 của Thông tư 302/2016/TT-BTC, các cá nhân, nhóm cá nhân, và hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ phải nộp lệ phí môn bài, trừ trường hợp miễn theo Điều 3 của Nghị định 139/2016/NĐ-CP.
    • Cá nhân, nhóm cá nhân, và hộ gia đình có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ được miễn lệ phí môn bài.

Cách kê khai thuế thu nhập cá nhân từ bán hàng online

Cach ke khai thue thu nhap ca nhan tu ban hang online
Cách kê khai thuế thu nhập cá nhân từ bán hàng online.

Việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với bán hàng online có thể được thực hiện theo hai phương pháp chính: phương pháp khoán và phương pháp tổ chức khai thuế, nộp thuế thay cho cá nhân. Dưới đây là chi tiết về cách kê khai và nộp thuế theo từng phương pháp:

1. Phương pháp khoán

Phương pháp khoán là hình thức kê khai thuế đơn giản và phổ biến nhất, cụ thể:

Đối tượng áp dụng:

  • Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không nộp thuế theo phương pháp kê khai và không thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.
  • Phần lớn các hộ, cá nhân bán hàng online (trừ trường hợp bán hàng qua các sàn thương mại điện tử) thường nộp thuế theo phương pháp này.

Cách kê khai và nộp thuế:

  • Người nộp thuế tự kê khai doanh thu hàng năm và nộp thuế theo mức khoán được cơ quan thuế xác định.
  • Thuế được nộp theo kỳ hạn do cơ quan thuế quy định, có thể là theo tháng hoặc theo quý.

2. Phương pháp tổ chức khai thuế, nộp thuế thay cho cá nhân

Phương pháp tổ chức khai thuế, nộp thuế thay cho cá nhân là cách thức hiện đại và tiện lợi, cụ thể:

Đối tượng áp dụng:

  • Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh bán hàng qua các sàn giao dịch thương mại điện tử như Shopee, Tiki, Lazada,…

Cách kê khai và nộp thuế:

  • Tổ chức sở hữu sàn giao dịch thương mại điện tử sẽ thực hiện việc khai thuế và nộp thuế thay cho cá nhân bán hàng dựa trên cơ sở ủy quyền.
  • Việc khai thuế và nộp thuế được thực hiện theo tháng hoặc theo quý theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.

Cách tính thuế khi bán hàng online

Cach tinh thue khi ban hang online
Cách tính thuế khi bán hàng online.

Căn cứ theo Khoản 3, Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BTC, cách tính thuế TNCN đối với hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng online được thực hiện như sau:

Công thức tính thuế TNCN:

Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Trong đó:

  • Doanh thu tính thuế TNCN: Bao gồm toàn bộ tiền bán hàng hóa, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Ngoài ra, còn bao gồm các khoản trợ giá, phí thu thêm, phụ trội, phụ thu được hưởng theo quy định và các khoản bồi thường do vi phạm hợp đồng, bồi thường khác.
  • Tỷ lệ thuế TNCN: Áp dụng theo hướng dẫn tại Phụ lục I, ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Nộp thuế bán hàng online cần chuẩn bị hồ sơ gì?

Nop thue ban hang online can chuan bi ho so gi
Nộp thuế bán hàng online cần chuẩn bị hồ sơ gì?

Để nộp thuế bán hàng online, bạn cần chuẩn bị một bộ hồ sơ đầy đủ bao gồm các tài liệu sau:

  1. Tờ khai đăng ký thuế: Điền đúng theo mẫu 03-ĐK-TCT được ban hành kèm theo Thông tư này.
  2. Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nếu có): Bản sao không cần chứng thực.
  3. Thẻ căn cước công dân, giấy chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu: Bản sao không yêu cầu chứng thực.

Quy trình nộp hồ sơ:

  • Nộp hồ sơ đăng ký thuế: Gửi hồ sơ đăng ký thuế đến cơ quan thuế có thẩm quyền.
  • Thời gian cấp chứng nhận đăng ký thuế: Cơ quan thuế có trách nhiệm cấp chứng nhận đăng ký thuế chậm nhất không quá 03 (ba) ngày làm việc tính từ ngày nhận được đủ hồ sơ đăng ký thuế.

Sau khi nhận được mã số thuế cá nhân:

  • Thông báo website thương mại điện tử bán hàng: Tiến hành làm các quy trình thông báo website thương mại điện tử bán hàng theo quy định pháp luật.

Thời hạn khai và nộp thuế cho người bán hàng online

Thoi han khai va nop thue cho nguoi ban hang online
Thời hạn khai và nộp thuế cho người bán hàng online.

Thời hạn khai và nộp thuế cho người bán hàng online được quy định như sau:

1. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:

  • Khai thuế tháng: Muộn nhất vào ngày 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Khai thuế theo quý: Chậm nhất vào ngày 30 (ba mươi) của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Khai quyết toán thuế: Muộn nhất vào ngày 90 (chín mươi) kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.

2. Thời hạn nộp thuế:

  • Nộp thuế hàng tháng: Chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp tờ khai thuế tháng, tức là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Nộp thuế theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp tờ khai thuế quý, tức là ngày 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
  • Nộp thuế quyết toán: Chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế, tức là ngày 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.

Việc bán hàng online không chỉ mang lại nhiều cơ hội kinh doanh mà còn đòi hỏi sự tuân thủ các quy định pháp luật về đăng ký kinh doanh và nộp thuế. Hy vọng qua bài viết này, bạn đã hiểu rõ hơn về các quy định liên quan và cách thức thực hiện đúng nghĩa vụ thuế. Để hoạt động kinh doanh trực tuyến của bạn luôn hợp pháp và hiệu quả, hãy đảm bảo thực hiện đầy đủ các bước đăng ký và kê khai thuế theo đúng quy định. 

Bài viết này hữu ích như thế nào?

Nhấp vào một ngôi sao để đánh giá!

Average rating 0 / 5. Số lượt bình chọn: 0

Chưa có lượt bình chọn nào! Hãy là người đầu tiên đánh giá bài viết này.

Tags: No tags

Add a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *